Cha mẹ tặng cho con nhà, đất có được miễn thuế không?

>>> Hướng dẫn thủ tục tách sổ đỏ mới nhất hiện nay

>>> Hướng dẫn chi tiết thủ tục sang tên sổ hồng chung cư

>>> Các khoản phí phải nộp khi làm thủ tục cấp sổ đỏ

Tặng cho đất thì chịu những loại thuế phí nào?

Theo quy định của pháp luật hiện nay thì khi tặng cho nhà, đất phải chịu các loại thuế, phí như sau:

+ Thuế thu nhập cá nhân (Điều 23 Thông tư 111/2013/TT-BTC; Điều 23 Nghị định 65/2013/NĐ-CP; khoản 4 Điều 4 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007)

+ Lệ phí trước bạ (Điểm b khoản 1 Điều 2, Khoản 1 Điều 7, Khoản 1 Điều 8 Nghị định 10/2022/NĐ-CP)

+ Phí công chứng (Khoản 3 Điều 4 Thông tư 257/2016/TT-BTC)

+ Phí chứng thực (Điều 4 Thông tư 226/2016/TT-BTC)

+ Lệ phí cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất (Điểm đ Khoản 2 Điều 5 Thông tư 85/2019/TT-BTC)

+ Phí thẩm định hồ sơ cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất (Điểm i khoản 1 Điều 5 Thông tư 85/2019/TT-BTC sửa đổi bởi Thông tư 106/2021/TT-BTC)

Cha mẹ tặng cho nhà, đất cho con có được miễn thuế không?

Thông thường, khi muốn sang tên sổ đỏ, chúng ta phải làm các thủ tục: Mua bán, tặng cho, thừa kế,... Và phải đóng các khoản thuế, phí cho nhà nước: Thuế thu nhập cá nhân, lệ phí trước bạ.

Trong bài viết này chúng ta sẽ cùng phân tích từng loại thuế:

Thuế thu nhập cá nhân

Tại Điều 4 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 sửa đổi bổ sung 2014, các trường hợp được miễn thuế từ việc tặng cho quà tặng là bất động sản giữa:

• Vợ với chồng

• Cha mẹ đẻ với con đẻ, cha mẹ nuôi với con nuôi

• Cha mẹ chồng với con dâu, cha mẹ vợ với con rể

• Ông bà nội với cháu nội, ông bà ngoại với cháu ngoại

• Anh chị em ruột với nhau

Ngoài ra, tại hướng dẫn của Thông tư 111/2013/TT-BTC nêu rõ hơn về các loại bất động sản được miễn thuế. Trong đó, những bất động sản này gồm cả nhà ở và công trình xây dựng hình thành trong tương lai theo quy định của pháp luật về kinh doanh bất động sản.

Lệ phí trước bạ

Theo Điều 7 Nghị định 140/2016/NĐ-CP, thông thường mức thu lệ phí trước bạ với nhà, đất là 0,5%. Tuy nhiên, sau đây khi được cơ quan nhà nước có thẩm quyền cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và tài sản khác gắn liền với đất, những người trên nếu tặng cho đất, nhà cũng được miễn lệ phí trước bạ.

Từ quy định trên có thể thấy, việc cha mẹ tặng cho nhà, đất cho con cái thì thuộc trường hợp được miễn lệ phí trước bạ và miễn thuế thu nhập cá nhân.

Cha mẹ tặng nhà, đất cho con sẽ được miễn lệ phí trước bạ và thuế TNCN

Những loại phí phải đóng khi được cha mẹ tặng cho nhà, đất

Ngoài thuế thu nhập cá nhân và lệ phí trước bạ đã nêu ở trên thì khi tặng cho nhà, đất có thể đóng các chi phí sau:

• Phí công chứng (Khoản 3 Điều 4 Thông tư 257/2016/TT-BTC)

• Phí chứng thực (Điều 4 Thông tư 226/2016/TT-BTC)

• Lệ phí cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất (Điểm đ Khoản 2 Điều 5 Thông tư 85/2019/TT-BTC)

• Phí thẩm định hồ sơ cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất (Điểm i khoản 1 Điều 5 Thông tư 85/2019/TT-BTC sửa đổi bởi Thông tư 106/2021/TT-BTC)

Điều kiện tặng cho nhà đất cho con

Cha mẹ được thực hiện quyền tặng cho quyền sử dụng đất cho con khi có các điều kiện sau đây:

• Có Giấy chứng nhận, trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 186 và trường hợp nhận thừa kế quy định tại khoản 1 Điều 168 của Luật Đất đai 2013;

• Đất không có tranh chấp;

• Quyền sử dụng đất không bị kê biên để bảo đảm thi hành án;

• Trong thời hạn sử dụng đất.

Nếu đất không có tranh chấp, QSDĐ không bị kê biên thì cha mẹ có thể tặng nhà đất cho con

Liên hệ luật sư tư vấn tranh chấp đất đai LHLegal >>> Tìm hiểu thêm

Hồ sơ khi tặng cho nhà, đất Công ty Luật LHLegal

• Đơn đăng ký biến động đất đai, tài sản gắn liền với đất theo Mẫu số 09/ĐK.

• Đối với trường hợp hộ gia đình, cá nhân nhận chuyển quyền sử dụng đất nông nghiệp thì phải thể hiện tổng diện tích nhận chuyển quyền tại điểm 4 Mục I của Mẫu số 09/ĐK

• Hợp đồng tặng cho quyền sử dụng đất đã công chứng

• Bản gốc Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất

• Văn bản của người sử dụng đất đồng ý cho chủ sở hữu tài sản gắn liền với đất được tặng cho tài sản gắn liền với đất đối với trường hợp tặng cho bằng tài sản gắn liền với đất mà chủ sở hữu tài sản gắn liền với đất không đồng thời là người sử dụng đất.

• Tờ khai thuế thu nhập cá nhân.

• Các giấy tờ làm căn cứ xác định thuộc đối tượng được miễn thuế (Giấy khai sinh, CMND hoặc CCCD, sổ hộ khẩu…)

• Tờ khai lệ phí trước bạ.​

Luật sư giỏi về nhà, đất

Đất đai là một lĩnh vực khó, các quy định về pháp luật đất đai còn chồng chéo và khó khăn khi thực hiện các thủ tục, đặc biệt là các thủ tục để cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất đối với đất tín ngưỡng.

Nếu người thực hiện các quy trình, thủ tục không nắm rõ các quy định pháp luật dẫn đến mất nhiều thời gian và công sức, đặc biệt là đối với việc cha mẹ muốn tặng cho con cái nhà đất. Dẫn đến khó khăn khi giải quyết.

Điều nên làm lúc này, hãy liên hệ với đội ngũ Luật sư giỏi Công ty Luật TNHH LHLegal, chúng tôi sẽ hỗ trợ quý vị: Chuẩn bị hồ sơ liên quan đến việc thực hiện thủ tục, đại diện cho Quý khách hàng làm việc với Cơ quan chức năng trong quá trình tiến hành thủ tục đứng tên trên giấy chứng nhận quyền sử dụng đất.

Hy vọng bài viết cung cấp đầy đủ thông tin bổ ích đến Quý bạn đọc. Nếu cần tìm Luật sư giỏi đất đai vui lòng liên hệ chúng tôi qua các cách thức sau để được hỗ trợ nhanh nhất.

Nếu có bất kỳ thắc mắc hay cần tư vấn pháp luật vui lòng liên hệ chúng tôi qua các hình thức sau:

Hotline gặp Luật sư tư vấn trực tiếp: 1900 2929 01

Nhập thông tin đăng ký tư vấn luật tại đây: https://luatsulh.com/dang-ky-tu-van.html

Liên hệ đặt lịch hẹn qua zalo số: 0903 796 830

Website: https://luatsulh.com/

Trụ sở: 288 B7 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường Võ Thị Sáu, Quận 3, TP.HCM

Chi nhánh Nha Trang: 07 Bế Văn Đàn, Phường Phước Long, Thành phố Nha Trang

Theo dõi Công ty Luật LHLegal tại:

Website: https://luatsulh.com/

Facebook: Luật sư LHLegal

Youtube: Luật sư LHLegal

Kênh Tiktok Luật sư Hoà: Luật sư Hoà (LHLegal)

Kênh Tiktok Công ty: Luật sư LHLegal

Kênh Tiktok Luật sư Hình sự: Luật sư Hình sự