>>> Người bán không nộp thuế TNCN khi chuyển nhượng bất động sản, bên mua có ảnh hưởng?

>>> Hàng loạt hộ kinh doanh đóng cửa: Ngành thuế nói gì về hóa đơn điện tử từ máy tính tiền?

Thuế chuyển khoản là gì? Đánh thuế chuyển khoản là gì?

Thuế chuyển khoản là một khái niệm chưa được áp dụng trong hệ thống pháp luật Việt Nam, tuy nhiên, trên thực tiễn một số quốc gia khác và cách hiểu mà người dân Việt Nam đang lan truyền trên các trang mạng xã hội trong những ngày gần đây thì thuế chuyển khoản có thể được hiểu là loại thuế đánh trên các giao dịch tài chính, đặc biệt là việc chuyển tiền qua ngân hàng hoặc các tổ chức tài chính xuất phát từ hoạt động mua bán, cung ứng dịch vụ.

Đánh thuế chuyển khoản có thể được hiểu là việc áp dụng chính sách thu thuế đối với hành vi chuyển tiền qua tài khoản ngân hàng. Việc này nhằm mục đích tăng nguồn thu ngân sách nhà nước, quản lý dòng tiền hiệu quả hơn; đặc biệt là hạn chế nạn chuyển tiền bất hợp pháp hay trốn thuế.

Chuyển khoản bao nhiêu thì bị đánh thuế?

Tính đến thời điểm hiện tại, pháp luật Việt Nam không quy định mọi giao dịch chuyển khoản đều phải nộp thuế. Việc chuyển tiền qua tài khoản ngân hàng, dù là số tiền lớn hay nhỏ, cũng có thể không tự động bị đánh thuế. Tuy nhiên, nếu việc chuyển khoản gắn với một giao dịch có phát sinh thu nhập thuộc diện chịu thuế theo quy định của pháp luật, thì người thực hiện giao dịch vẫn có thể phải kê khai và nộp thuế. Tóm lại, không đánh thuế dựa trên hành vi chuyển khoản, mà đánh thuế dựa trên bản chất thu nhập phát sinh từ giao dịch đó.

Các trường hợp chuyển khoản phải kê khai và nộp thuế

Việc chuyển khoản phải kê khai và nộp thuế phụ thuộc vào bản chất của giao dịch. Dưới đây là một số trường hợp chuyển khoản phải kê khai và nộp thuế:

1. Chuyển khoản liên quan đến hoạt động kinh doanh

Là giao dịch chuyển tiền đến tài khoản của doanh nghiệp hoặc cá nhân kinh doanh làm phát sinh thu nhập cho chủ tài khoản từ hoạt động kinh doanh, cung ứng dịch vụ. Trường hợp cá nhân, hộ kinh doanh có thu nhập trên 100 triệu/năm dương lịch thì phải kê khai và nộp thuế. Các loại thuế thường gặp như: Thuế giá trị gia tăng (GTGT), Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) hoặc thuế thu nhập cá nhân (TNCN).

2. Chuyển khoản trong giao dịch chuyển nhượng bất động sản

Theo khoản 5 Điều 3 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 sửa đổi, bổ sung, việc cá nhân có thu nhập từ việc bán nhà, chuyển nhượng bất động sản sẽ phải đóng thuế thu nhập cá nhân theo mức thuế đã được ban hành. Điều này có nghĩa là bên chuyển nhượng tài sản bất động sản, hay còn gọi là bên bán đất sẽ là đối tượng chịu thuế.

3. Chuyển khoản tiền thừa kế, quà tặng

Theo khoản 9 Điều 2 Thông tư 111/2013/TT-BTC, thu nhập từ nhận thừa kế là đối tượng chịu thuế thu nhập cá nhân, trừ trường hợp được quy định tại điểm d khoản 1 Điều 3 Thông tư 111/2013/TT-BTC. Do đó, khi chuyển khoản tiền thừa kế thì người nhận phải kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân.

4. Chuyển khoản tiền cổ tức, lợi nhuận được chia;

5. Chuyển khoản từ hoạt động đầu tư, chứng khoán.

Chuyển khoản từ việc đầu tư, chứng khoán phải kê khai và nộp thuế

Làm gì để tránh bị truy thu hoặc phạt khi chuyển khoản?

Hiện nay, cơ quan thuế đang ngày càng siết chặt quản lý dòng tiền điện tử và giao dịch qua ngân hàng, để tránh bị truy thu hoặc xử phạt thuế khi chuyển khoản, người dân nên thực hiện các biện pháp sau đây:

1. Rõ ràng về mục đích chuyển khoản

• Ghi nội dung chuyển khoản đầy đủ, trung thực

Ví dụ: Thanh toán tiền mua ….; Thanh toán phí dịch vụ ….; Trả nợ….; Tặng quà sinh nhật;.... 

• Việc ghi rõ nội dung chuyển khoản giúp tránh bị hiểu nhầm là thu nhập từ hoạt động kinh doanh hoặc các thu nhập khác thuộc đối tượng chịu thuế làm phát sinh nghĩa vụ đóng thuế.

2. Không lách thuế bằng giao dịch cá nhân khi đang kinh doanh

Nếu bạn kinh doanh (online, dịch vụ, bán hàng…) cũng đều phải kê khai và nộp thuế, không nên để khách chuyển khoản vào tài khoản cá nhân nhưng không kê khai thuế với mục đích trốn thuế. Vì cơ quan thuế có thể truy soát lịch sử giao dịch ngân hàng để xác định thu nhập chưa khai báo, từ đó truy thu và phạt vi phạm tiền thuế và cả tiền chậm nộp.

3. Kê khai thuế đầy đủ, định kỳ để tránh bị truy cứu sau này;

4. Lưu giữ đầy đủ hóa đơn, chứng từ

Dù là cá nhân hay doanh nghiệp, nếu có giao dịch liên quan đến hoạt động mua bán, cung ứng dịch vụ,… nên lưu lại hóa đơn, hợp đồng, chứng từ chuyển khoản để chứng minh tính hợp pháp của khoản tiền. Khi bị kiểm tra, bạn có cơ sở để giải trình và tránh bị coi là “che giấu thu nhập”.

5. Chủ động giải trình khi bị kiểm tra

Nếu cơ quan thuế hoặc ngân hàng yêu cầu làm rõ khoản chuyển tiền, nên:

• Chuẩn bị hợp đồng, hóa đơn, giấy tờ liên quan;

• Giải thích bản chất giao dịch rõ ràng, minh bạch;

• Tránh cung cấp thông tin mâu thuẫn.

Nếu có bất kỳ thắc mắc hay cần tư vấn pháp luật vui lòng liên hệ chúng tôi qua các hình thức sau:

Hotline gặp Luật sư tư vấn trực tiếp: 1900 2929 01

Nhập thông tin đăng ký tư vấn luật tại đây: https://luatsulh.com/dang-ky-tu-van.html

Liên hệ đặt lịch hẹn qua zalo số: 0903 796 830

Website: https://luatsulh.com/

Trụ sở: 288 B7 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường Võ Thị Sáu, Quận 3, TP.HCM

Chi nhánh Nha Trang: 07 Bế Văn Đàn, Phường Phước Long, Thành phố Nha Trang

Theo dõi Công ty Luật LHLegal tại:

Website: https://luatsulh.com/

Facebook: Luật sư LHLegal

Youtube: Luật sư LHLegal

Kênh Tiktok Luật sư Hoà: Luật sư Hoà (LHLegal)

Kênh Tiktok Công ty: Luật sư LHLegal

Kênh Tiktok Luật sư Hình sự: Luật sư Hình sự

Kênh Zalo OA

Hồ sơ năng lực LHLegal