Hồ sơ khai thuế doanh nghiệp gồm những giấy tờ gì?

Hồ sơ khai thuế doanh nghiệp được quy định ở đâu?

Từ ngày 01/7/2026, Thông tư 89/2026/TT-BTC có hiệu lực, quy định chi tiết về hồ sơ, thủ tục quản lý thuế và các biểu mẫu kê khai liên quan.

Tùy từng sắc thuế, doanh nghiệp phải sử dụng mẫu tờ khai và các phụ lục tương ứng.

Do đó, trước khi lập hồ sơ, cần xác định đúng loại thuế, kỳ khai và phương pháp tính thuế đang áp dụng.

Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng

Đối với thuế GTGT, thành phần hồ sơ phụ thuộc vào phương pháp tính thuế và hoạt động kinh doanh.

Thông thường, doanh nghiệp cần chuẩn bị tờ khai thuế GTGT theo mẫu tương ứng cùng những phụ lục bắt buộc nếu có.

Các tài liệu như hóa đơn đầu ra, hóa đơn đầu vào, chứng từ thanh toán và dữ liệu kế toán được sử dụng để xác định số liệu kê khai.

Cần lưu ý, không phải mọi hóa đơn, chứng từ sử dụng làm căn cứ lập tờ khai đều bắt buộc phải đính kèm khi nộp hồ sơ khai thuế định kỳ.

Hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Khi thực hiện quyết toán thuế TNDN, doanh nghiệp thường cần chuẩn bị:

• Tờ khai quyết toán thuế TNDN theo mẫu áp dụng.
• Báo cáo tài chính năm.
• Các phụ lục liên quan đến kết quả kinh doanh, chuyển lỗ, ưu đãi thuế hoặc những nội dung khác nếu thuộc trường hợp phải lập.
• Những tài liệu khác theo quy định đối với hoạt động đặc thù.

Số liệu trong hồ sơ quyết toán cần được đối chiếu với sổ kế toán, hóa đơn và chứng từ của doanh nghiệp.

Hồ sơ khai thuế thu nhập cá nhân

Đối với doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ thuế TNCN từ tiền lương, tiền công, hồ sơ khai thuế được lập theo mẫu 05/KK-TNCN và các quy định hiện hành.

Khi thực hiện quyết toán thuế TNCN, doanh nghiệp phải lập hồ sơ quyết toán và những phụ lục liên quan nếu thuộc diện áp dụng.

Thông tin về thu nhập, số thuế đã khấu trừ và các khoản giảm trừ cần được tổng hợp chính xác.

Những sai sót cần tránh khi chuẩn bị hồ sơ

Một số sai sót thường gặp gồm sử dụng biểu mẫu hết hiệu lực, kê khai sai kỳ tính thuế, thiếu phụ lục hoặc không đối chiếu số liệu với chứng từ.

Đặc biệt, doanh nghiệp cần lưu ý việc thay đổi mẫu hồ sơ từ ngày 01/7/2026 để tránh tiếp tục sử dụng biểu mẫu cũ không còn phù hợp.

LH Legal hỗ trợ rà soát các vấn đề pháp lý về thuế

LH Legal hỗ trợ doanh nghiệp tư vấn nghĩa vụ pháp lý về thuế, rà soát hồ sơ trong quá trình giải trình, kiểm tra và xử lý các vấn đề phát sinh với cơ quan thuế.

Quý doanh nghiệp gặp vướng mắc về hồ sơ khai thuế, kê khai sai hoặc nhận yêu cầu giải trình có thể liên hệ LH Legal để được luật sư tư vấn và hỗ trợ.

Nếu có bất kỳ thắc mắc hay cần tư vấn pháp luật vui lòng liên hệ chúng tôi qua các hình thức sau:

Hotline Luật sư tư vấn trực tiếp: 1900 2929 01

Nhập thông tin đăng ký tư vấn luật tại đây: https://luatsulh.com/dang-ky-tu-van.html

Liên hệ đặt lịch hẹn qua zalo số: 0903 796 830

Website: https://luatsulh.com/

Văn phòng: Hồ Chí Minh | Hà Nội | Khánh Hòa

Theo dõi Công ty Luật LH Legal tại:

Website: https://luatsulh.com/

Facebook: Luật sư LH Legal

Youtube: Luật sư LH Legal

Kênh Tiktok Luật sư Hoà: Luật sư Hoà (LH Legal)

Kênh Tiktok Công ty: Luật sư LH Legal

Kênh Tiktok Luật sư Hình sự: Luật sư Hình sự

Kênh Zalo OA

Hồ sơ năng lực LH Legal