Vậy ai có thể bị cưỡng chế trừ tiền trong tài khoản và thủ tục thực hiện cụ thể ra sao?

Đối tượng bị cưỡng chế trừ tiền trong tài khoản

Theo Điều 15 Nghị định 296/2025/NĐ-CP, cá nhân, tổ chức vi phạm hành chính sẽ bị áp dụng biện pháp cưỡng chế khấu trừ tiền từ tài khoản khi đồng thời đáp ứng các điều kiện sau:

• Không tự nguyện chấp hành quyết định xử phạt vi phạm hành chính hoặc quyết định áp dụng biện pháp khắc phục hậu quả;

• Không thanh toán hoặc thanh toán không đầy đủ:

  • Chi phí khắc phục hậu quả;

  • Chi phí cưỡng chế thi hành quyết định;

• Có tài khoản hoặc tiền gửi tại:

  • Ngân hàng;

  • Kho bạc Nhà nước;

  • Chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam.

Điểm mới quan trọng: So với Nghị định 166/2013/NĐ-CP, phạm vi áp dụng đã được mở rộng, không chỉ giới hạn ở tiền gửi tại ngân hàng trong nước mà bao gồm cả tài khoản tại Kho bạc Nhà nước và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Trình tự, thủ tục cưỡng chế trừ tiền trong tài khoản

Theo Mục 2 Nghị định 296/2025/NĐ-CP, thủ tục cưỡng chế được thực hiện theo 5 bước như sau:

Bước 1: Xác minh thông tin tài khoản, tiền gửi

• Trong thời hạn 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận được yêu cầu, người bị cưỡng chế có nghĩa vụ cung cấp thông tin về:

  • Tài khoản;

  • Sổ tiền gửi;

  • Tổ chức tín dụng hoặc Kho bạc Nhà nước nơi mở tài khoản.

Việc xác minh phải được lập thành biên bản.

Trường hợp chưa có thông tin tài khoản:

• Người có thẩm quyền gửi văn bản yêu cầu ngân hàng/Kho bạc Nhà nước cung cấp thông tin trong thời hạn 05 ngày làm việc, kể từ:

  • Ngày hết thời hạn chấp hành quyết định xử phạt; hoặc

  • Ngày hết thời hạn yêu cầu hoàn trả kinh phí khắc phục hậu quả.

• Ngân hàng/Kho bạc Nhà nước phải phản hồi trong 05 ngày làm việc kể từ khi nhận được yêu cầu.

Bước 2: Ra quyết định cưỡng chế khấu trừ tiền

Trong thời hạn 05 ngày làm việc kể từ khi xác định đầy đủ thông tin tài khoản, người có thẩm quyền ra quyết định cưỡng chế khấu trừ tiền, với các nội dung bắt buộc như:

• Căn cứ pháp lý ra quyết định;

• Thông tin người bị cưỡng chế;

• Số tiền bị khấu trừ và lý do khấu trừ;

• Yêu cầu phong tỏa tài khoản;

• Thông tin ngân hàng/Kho bạc Nhà nước liên quan;

• Tài khoản Kho bạc Nhà nước nhận tiền cưỡng chế.

Bước 3: Phong tỏa số tiền trong tài khoản

• Ngân hàng/Kho bạc Nhà nước thực hiện phong tỏa số tiền tương ứng với nghĩa vụ phải nộp;

• Trường hợp số dư thấp hơn nghĩa vụ thì phong tỏa toàn bộ số tiền hiện có;

• Thời hạn thực hiện phong tỏa: 01 ngày làm việc.

Bước 4: Thông báo và trích chuyển tiền

• Người bị cưỡng chế được thông báo bằng văn bản về việc phong tỏa tài khoản;

• Sau 05 ngày làm việc kể từ ngày thông báo, ngân hàng/Kho bạc Nhà nước thực hiện trích chuyển tiền theo quyết định cưỡng chế.

Lưu ý quan trọng: Nếu ngân hàng hoặc Kho bạc Nhà nước không cung cấp thông tin, không phong tỏa hoặc không trích tiền, hành vi này có thể bị xem là cản trở việc thi hành công vụ và bị xử lý theo quy định pháp luật.

Bước 5: Chấm dứt phong tỏa tài khoản

• Ngay sau khi đã khấu trừ đủ số tiền hoặc trong 03 ngày làm việc kể từ khi thi hành xong quyết định cưỡng chế, người ra quyết định phải gửi văn bản đề nghị chấm dứt phong tỏa tài khoản.

• Ngân hàng/Kho bạc Nhà nước có trách nhiệm chấm dứt phong tỏa trong 03 ngày làm việc kể từ khi nhận được văn bản.

Nhận định pháp lý

Nghị định 296/2025/NĐ-CP đã siết chặt kỷ luật thi hành quyết định xử phạt vi phạm hành chính, đồng thời:

• Mở rộng phạm vi tài khoản bị cưỡng chế;

• Quy định rõ thời hạn, trách nhiệm của từng chủ thể;

• Hạn chế tình trạng chây ì, né tránh nghĩa vụ tài chính.

Đối với cá nhân, doanh nghiệp, việc chủ động chấp hành quyết định xử phạt sẽ giúp tránh các biện pháp cưỡng chế có tác động trực tiếp đến dòng tiền và hoạt động kinh doanh.

Nếu có bất kỳ thắc mắc hay cần tư vấn pháp luật vui lòng liên hệ chúng tôi qua các hình thức sau:

Hotline Luật sư tư vấn trực tiếp: 1900 2929 01

Nhập thông tin đăng ký tư vấn luật tại đây: https://luatsulh.com/dang-ky-tu-van.html

Liên hệ đặt lịch hẹn qua zalo số: 0903 796 830

Website: https://luatsulh.com/

Trụ sở: 12A Nguyễn Đình Chiểu, Phường Tân Định, Thành phố Hồ Chí Minh (Phường Đa Kao, Quận 1 cũ)

Chi nhánh Nha Trang: 144 Hoàng Hoa Thám, phường Nha Trang, tỉnh Khánh Hoà (Phường Lộc Thọ, Thành phố Nha Trang cũ)

Theo dõi Công ty Luật LH Legal tại:

Website: https://luatsulh.com/

Facebook: Luật sư LH Legal

Youtube: Luật sư LH Legal

Kênh Tiktok Luật sư Hoà: Luật sư Hoà (LH Legal)

Kênh Tiktok Công ty: Luật sư LH Legal

Kênh Tiktok Luật sư Hình sự: Luật sư Hình sự

Kênh Zalo OA

Hồ sơ năng lực LH Legal