Dịch vụ rà soát rủi ro pháp lý về thuế cho doanh nghiệp tại LH Legal

Dịch vụ rà soát rủi ro pháp lý về thuế cho doanh nghiệp tại LH Legal

Rà soát rủi ro pháp lý về thuế là gì?

Rà soát rủi ro pháp lý về thuế là quá trình xem xét hồ sơ, giao dịch và việc thực hiện nghĩa vụ thuế nhằm phát hiện những vấn đề có thể làm phát sinh trách nhiệm pháp lý.

Hoạt động này không chỉ tập trung vào việc kiểm tra số liệu đã kê khai mà còn đánh giá tính hợp pháp của các giao dịch và những điều kiện để được áp dụng chính sách thuế.

Ví dụ, một doanh nghiệp có nhiều khoản tiền nhận từ đối tác nhưng chưa xác định rõ đó là doanh thu, khoản vay hay tiền góp vốn.

Việc rà soát cần xem xét hợp đồng, quyền và nghĩa vụ của các bên, chứng từ thanh toán và bản chất kinh tế của giao dịch.

Nếu chỉ dựa trên việc tiền đã được chuyển vào tài khoản, doanh nghiệp có thể xác định không chính xác nghĩa vụ thuế.

Vì sao doanh nghiệp nên rà soát rủi ro thuế trước khi bị kiểm tra?

Theo Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15, hoạt động quản lý thuế áp dụng nguyên tắc quản lý rủi ro và tăng cường sử dụng dữ liệu điện tử.

Điều này đặt ra yêu cầu doanh nghiệp phải bảo đảm tính nhất quán giữa thông tin kê khai, hóa đơn, chứng từ và giao dịch thực tế.

Nếu hồ sơ có chênh lệch hoặc thiếu căn cứ, doanh nghiệp có thể được yêu cầu giải trình hoặc thuộc diện kiểm tra khi đáp ứng các điều kiện pháp luật.

Rà soát trước giúp doanh nghiệp chủ động phát hiện vấn đề, bổ sung hồ sơ hợp pháp và xác định liệu có cần khai bổ sung hoặc điều chỉnh nghĩa vụ thuế hay không.

Những nhóm rủi ro pháp lý về thuế thường gặp

Rủi ro kê khai thiếu hoặc sai doanh thu

Không ít doanh nghiệp có nhiều tài khoản thanh toán, hoạt động xuất nhập khẩu hoặc giao dịch với các bên liên quan.

Việc không phân loại đúng dòng tiền có thể dẫn đến ghi nhận thiếu doanh thu hoặc ngược lại, ghi nhận những khoản không phải doanh thu vào chỉ tiêu không phù hợp.

Khi rà soát, cần đối chiếu hợp đồng, hóa đơn, sao kê và hồ sơ giao nhận để xác định bản chất từng khoản.

Rủi ro về hóa đơn đầu vào

Doanh nghiệp có thể nhận hóa đơn từ nhà cung cấp nhưng không có đầy đủ chứng từ chứng minh giao dịch.

Một số tình huống khác là hóa đơn có sai sót, hàng hóa không phục vụ hoạt động kinh doanh hoặc phương thức thanh toán không đáp ứng điều kiện khấu trừ.

Những vấn đề này có thể ảnh hưởng đến quyền khấu trừ thuế GTGT và việc xác định chi phí TNDN.

Rủi ro về chi phí được trừ

Không phải mọi khoản chi thực tế đều đáp ứng điều kiện được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp.

Ví dụ, chi phí dịch vụ không có hồ sơ nghiệm thu hoặc khoản thanh toán không đáp ứng điều kiện thanh toán không dùng tiền mặt.

Luật sư có thể hỗ trợ đánh giá căn cứ pháp lý của khoản chi, trong khi bộ phận kế toán đối chiếu số liệu và chứng từ thực tế.

Rủi ro về thuế thu nhập cá nhân

Doanh nghiệp trả lương, thưởng hoặc thù lao cho nhân viên, chuyên gia và người lao động nước ngoài có thể phát sinh nghĩa vụ khấu trừ, kê khai và quyết toán thuế.

Rủi ro thường liên quan đến tình trạng cư trú, loại thu nhập, phương thức khấu trừ và các khoản giảm trừ.

Rủi ro từ giao dịch liên kết

Đối với doanh nghiệp có quan hệ sở hữu, kiểm soát hoặc giao dịch với bên liên kết, cần kiểm tra những nghĩa vụ liên quan đến xác định giá giao dịch liên kết.

Các giao dịch vay vốn, cung cấp dịch vụ quản lý hoặc chuyển giao tài sản trong cùng hệ thống có thể cần được rà soát chuyên sâu.

Rủi ro trong hoạt động xuyên biên giới

Doanh nghiệp mua dịch vụ từ nước ngoài, chi trả bản quyền, thuê chuyên gia quốc tế hoặc tham gia thương mại điện tử xuyên biên giới có thể phát sinh những nghĩa vụ thuế đặc thù.

Cần xem xét hợp đồng, nơi phát sinh thu nhập, phương thức thanh toán và các quy định về điều ước quốc tế nếu có liên quan.

Dịch vụ rà soát rủi ro thuế tại LH Legal gồm những công việc gì?

Tiếp nhận và xác định phạm vi rà soát

Trước tiên, LH Legal tiếp nhận thông tin về ngành nghề, hoạt động kinh doanh, các khoản giao dịch trọng yếu và những vấn đề doanh nghiệp đang lo ngại.

Phạm vi rà soát có thể tập trung vào một giao dịch cụ thể hoặc mở rộng đến nhiều kỳ thuế theo thỏa thuận dịch vụ.

Kiểm tra hồ sơ và tài liệu

Luật sư nghiên cứu hợp đồng, hồ sơ giao dịch, chứng từ và các tài liệu có liên quan.

Tùy trường hợp, việc đánh giá được thực hiện phối hợp với bộ phận kế toán hoặc chuyên gia thuế nhằm đối chiếu giữa căn cứ pháp lý và số liệu kê khai.

Phân loại rủi ro

Các vấn đề được xác định theo tính chất pháp lý.

Chẳng hạn, một sai sót về hình thức hóa đơn cần được phân biệt với trường hợp kê khai thiếu thuế hoặc giao dịch có dấu hiệu không phản ánh đúng thực tế.

Việc phân loại giúp doanh nghiệp xác định vấn đề nào cần xử lý trước.

Đề xuất phương án khắc phục

Trên cơ sở hồ sơ, luật sư có thể kiến nghị doanh nghiệp hoàn thiện tài liệu, rà soát hợp đồng, thực hiện khai bổ sung theo quy định hoặc chuẩn bị phương án giải trình.

Những biện pháp khắc phục phải phù hợp với giao dịch thực tế và không được nhằm che giấu hành vi vi phạm.

Tư vấn cơ chế phòng ngừa

Sau khi hoàn thành rà soát, doanh nghiệp có thể xây dựng quy trình kiểm tra pháp lý trước những giao dịch có giá trị lớn.

Ví dụ, hợp đồng có yếu tố nước ngoài hoặc giao dịch thanh toán đặc thù cần được rà soát trước khi thực hiện.

Doanh nghiệp nào nên sử dụng dịch vụ rà soát rủi ro thuế?

Dịch vụ có thể phù hợp với doanh nghiệp đang mở rộng quy mô, thay đổi cơ cấu sở hữu, chuẩn bị gọi vốn hoặc thực hiện hoạt động mua bán, sáp nhập.

Ngoài ra, những doanh nghiệp có nhiều giao dịch xuyên biên giới, có khoản tiền nhận không được phân loại rõ hoặc đã nhiều năm chưa rà soát hồ sơ cũng nên cân nhắc đánh giá chuyên sâu.

Đặc biệt, khi nhận được thông báo yêu cầu giải trình từ cơ quan thuế, doanh nghiệp cần rà soát sớm những vấn đề liên quan.

Rà soát rủi ro pháp lý có thay thế kiểm toán hoặc dịch vụ kế toán không?

Không.

Rà soát pháp lý tập trung vào căn cứ luật định, bản chất giao dịch, trách nhiệm và phương án bảo vệ quyền lợi.

Trong khi đó, công việc kế toán và kiểm toán có phạm vi chuyên môn riêng.

Tùy nhu cầu, các dịch vụ có thể phối hợp để hình thành đánh giá toàn diện.

LH Legal không mặc nhiên thay thế các dịch vụ đại lý thuế, kiểm toán hoặc những nghiệp vụ có điều kiện hành nghề riêng.

Lợi ích của việc rà soát rủi ro thuế định kỳ

Rà soát định kỳ giúp doanh nghiệp nhận diện những vấn đề chưa được xử lý, cải thiện hệ thống hợp đồng và chứng từ, đồng thời chủ động chuẩn bị khi cơ quan thuế yêu cầu giải trình.

Đối với doanh nghiệp có nhiều đơn vị hoặc hoạt động ở nhiều lĩnh vực, việc kiểm tra nhất quán giữa các bộ phận còn giúp hạn chế sai sót phát sinh do quy trình nội bộ.

Dù không thể loại bỏ tuyệt đối mọi rủi ro, một hệ thống kiểm soát được duy trì thường xuyên có thể làm giảm khả năng vi phạm và tăng năng lực chứng minh tính hợp pháp của giao dịch.

Liên hệ LH Legal để được tư vấn rà soát rủi ro pháp lý về thuế

Đội ngũ Luật sư và Cộng sự dày dặn kinh nghiệm luôn sẵn sàng hỗ trợ Quý khách hàng

LH Legal cung cấp dịch vụ tư vấn và rà soát rủi ro pháp lý về thuế theo phạm vi công việc được thống nhất với doanh nghiệp.

Luật sư hỗ trợ nghiên cứu hồ sơ, đánh giá những vấn đề pháp lý trọng yếu và đề xuất phương án xử lý phù hợp.

Doanh nghiệp có thể chủ động rà soát trước khi phát sinh tranh chấp hoặc khi cần chuẩn bị hồ sơ làm việc với cơ quan thuế.

Việc phát hiện rủi ro sớm không chỉ giúp giảm áp lực xử lý về sau mà còn góp phần nâng cao khả năng quản trị và bảo vệ sự ổn định của hoạt động kinh doanh.

Nếu có bất kỳ thắc mắc hay cần tư vấn pháp luật vui lòng liên hệ chúng tôi qua các hình thức sau:

Hotline Luật sư tư vấn trực tiếp: 1900 2929 01

Nhập thông tin đăng ký tư vấn luật tại đây: https://luatsulh.com/dang-ky-tu-van.html

Liên hệ đặt lịch hẹn qua zalo số: 0903 796 830

Website: https://luatsulh.com/

Văn phòng: Hồ Chí Minh | Hà Nội | Khánh Hòa

Theo dõi Công ty Luật LH Legal tại:

Website: https://luatsulh.com/

Facebook: Luật sư LH Legal

Youtube: Luật sư LH Legal

Kênh Tiktok Luật sư Hoà: Luật sư Hoà (LH Legal)

Kênh Tiktok Công ty: Luật sư LH Legal

Kênh Tiktok Luật sư Hình sự: Luật sư Hình sự

Kênh Zalo OA

Hồ sơ năng lực LH Legal