Công ty không có doanh thu nhưng phát sinh chi phí thì kê khai thuế thế nào?

Công ty không có doanh thu nhưng phát sinh chi phí thì kê khai thuế thế nào?

Không có doanh thu nhưng có chi phí có phải kê khai thuế?

Theo pháp luật quản lý thuế, việc không phát sinh doanh thu không đồng nghĩa với việc doanh nghiệp được miễn nghĩa vụ kê khai.

Do đó, công ty vẫn cần xác định nghĩa vụ khai thuế GTGT và những loại thuế khác theo kỳ áp dụng, trừ trường hợp pháp luật quy định không phải nộp hồ sơ.

Đặc biệt, các khoản chi phí đã phát sinh cần được ghi nhận và hạch toán theo chế độ kế toán phù hợp.

Thuế GTGT đầu vào có được khấu trừ không?

Nếu doanh nghiệp áp dụng phương pháp khấu trừ thuế GTGT, những khoản thuế đầu vào phát sinh trong quá trình chuẩn bị hoạt động có thể được khấu trừ khi đáp ứng đầy đủ điều kiện pháp luật.

Ví dụ, công ty chưa bán được hàng nhưng đã mua máy tính, thiết bị hoặc thuê dịch vụ phục vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh chịu thuế GTGT.

Trong trường hợp này, doanh nghiệp cần kiểm tra:

• Hóa đơn, chứng từ có hợp pháp, hợp lệ không.
• Hàng hóa, dịch vụ có phục vụ hoạt động thuộc diện được khấu trừ thuế không.
• Điều kiện về chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt khi pháp luật yêu cầu.
• Các giới hạn hoặc trường hợp không được khấu trừ theo quy định.

Không phải mọi khoản chi phí có hóa đơn đều đương nhiên được khấu trừ thuế GTGT.

Chi phí phát sinh có được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN?

Đối với thuế thu nhập doanh nghiệp, các khoản chi phí có thể được tính vào chi phí được trừ nếu đáp ứng điều kiện theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp và các văn bản hướng dẫn.

Thông thường, doanh nghiệp cần bảo đảm chi phí có liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh, có đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp và đáp ứng điều kiện thanh toán theo quy định.

Một số khoản chi có thể phải phân bổ hoặc ghi nhận theo nguyên tắc kế toán thay vì tính toàn bộ vào chi phí của một kỳ.

Do đó, việc chưa phát sinh doanh thu không phải là căn cứ duy nhất để kết luận một khoản chi có được trừ hay không.

Doanh nghiệp cần lưu trữ những chứng từ gì?

Doanh nghiệp nên lưu trữ đầy đủ các tài liệu phục vụ việc ghi nhận và giải trình chi phí, chẳng hạn:

• Hợp đồng thuê văn phòng, hợp đồng mua hàng hoặc cung cấp dịch vụ.
• Hóa đơn điện tử hợp lệ.
• Chứng từ thanh toán.
• Biên bản bàn giao hàng hóa, dịch vụ.
• Hồ sơ tiền lương, bảng lương và tài liệu liên quan.
• Chứng từ ghi nhận tài sản, công cụ dụng cụ.

Việc chuẩn bị hồ sơ ngay từ đầu giúp doanh nghiệp thuận lợi hơn trong quá trình quyết toán và kiểm tra thuế.

LH Legal hỗ trợ tư vấn rủi ro pháp lý về thuế

Công ty Luật TNHH LH Legal hỗ trợ doanh nghiệp tư vấn các quy định về thuế, rà soát rủi ro pháp lý liên quan đến chi phí, hóa đơn và hợp đồng trong quá trình hoạt động.

LH Legal còn hỗ trợ doanh nghiệp giải trình, xử lý những vấn đề pháp lý phát sinh khi cơ quan thuế kiểm tra hoặc yêu cầu cung cấp hồ sơ.

Quý doanh nghiệp chưa có doanh thu nhưng đã phát sinh chi phí hoạt động có thể liên hệ LH Legal để được luật sư tư vấn, đánh giá nghĩa vụ pháp lý và phương án xử lý phù hợp.

Nếu có bất kỳ thắc mắc hay cần tư vấn pháp luật vui lòng liên hệ chúng tôi qua các hình thức sau:

Hotline Luật sư tư vấn trực tiếp: 1900 2929 01

Nhập thông tin đăng ký tư vấn luật tại đây: https://luatsulh.com/dang-ky-tu-van.html

Liên hệ đặt lịch hẹn qua zalo số: 0903 796 830

Website: https://luatsulh.com/

Văn phòng: Hồ Chí Minh | Hà Nội | Khánh Hòa

Theo dõi Công ty Luật LH Legal tại:

Website: https://luatsulh.com/

Facebook: Luật sư LH Legal

Youtube: Luật sư LH Legal

Kênh Tiktok Luật sư Hoà: Luật sư Hoà (LH Legal)

Kênh Tiktok Công ty: Luật sư LH Legal

Kênh Tiktok Luật sư Hình sự: Luật sư Hình sự

Kênh Zalo OA

Hồ sơ năng lực LH Legal