Xét xử vụ ông chủ Công ty Tân Tân về tội trốn thuế và không chấp hành án

Bị cáo phủ nhận hành vi, cho rằng công ty là “công ty gia đình”

Tại phiên tòa, bị cáo Trần Quốc Tân cho rằng Công ty Tân Tân hoạt động theo mô hình gia đình, nên không tổ chức Đại hội đồng cổ đông sau khi chuyển nhượng cổ phần ra bên ngoài. Theo lời khai, trước thời điểm chuyển nhượng, công ty chỉ có ba cổ đông là ông Tân (80% vốn), vợ (10%) và em trai (10%), trong đó hai người còn lại chỉ đứng tên để đủ điều kiện thành lập công ty cổ phần.

Về hành vi không chấp hành án, bị cáo Trần Quốc Tuấn – em trai ông Tân – thừa nhận có biết mình là thành viên Hội đồng quản trị và có trách nhiệm thi hành bản án, đồng thời xin HĐXX xem xét giảm nhẹ hình phạt.

Bị cáo Châu Ngọc Phụng – vợ ông Tân – trình bày rằng đã ủy quyền cho người khác thực hiện thi hành án và không biết bản án vẫn chưa được thi hành. Ngoài ra, bà cho biết cổ phần của mình đã bị cưỡng chế bán đấu giá, nên hiện chỉ còn sở hữu 0,23% cổ phần, không đủ tư cách để triệu tập đại hội cổ đông.

Viện kiểm sát đề nghị mức án tù cho cả ba bị cáo

Đại diện Viện Kiểm sát Nhân dân đề nghị mức án tổng hợp từ 4 năm đến 4 năm 9 tháng tù đối với bị cáo Trần Quốc Tân, bao gồm:

• Tội “trốn thuế”: từ 3 năm đến 3 năm 6 tháng tù

• Tội “không chấp hành bản án”: từ 1 năm đến 1 năm 3 tháng tù

Hai bị cáo còn lại bị đề nghị:

• Ông Trần Quốc Tuấn: từ 6 đến 9 tháng tù nhưng được đề nghị cho hưởng án treo

• Bà Châu Ngọc Phụng: từ 9 đến 12 tháng tù

Quá trình chuyển nhượng cổ phần và tranh chấp pháp lý

Theo cáo trạng, Công ty Cổ phần Tân Tân được thành lập năm 2007 tại phường Bình An, TP Dĩ An, tỉnh Bình Dương, chuyên sản xuất và gia công hàng nông sản như đậu phộng. Ông Trần Quốc Tân là người đại diện theo pháp luật, đồng thời giữ chức Tổng Giám đốc.

Giữa năm 2011, ông Tân chuyển nhượng 3.666.666 cổ phần (tương đương 45,83%) cho bà Nguyễn Thị Thanh (ngụ quận 10, TP.HCM) với giá 11 tỷ đồng. Dù bà Thanh có giấy chứng nhận sở hữu cổ phần, tên bà lại không được ghi vào sổ cổ đông và không được triệu tập họp cổ đông.

Năm 2012 và 2013, Tòa án cấp sơ thẩm và phúc thẩm đã công nhận hợp đồng chuyển nhượng cổ phần là hợp pháp, buộc Công ty Tân Tân phải ghi tên bà Thanh vào sổ cổ đông và thực hiện đầy đủ quyền lợi cho cổ đông theo quy định.

Năm 2015, bà Thanh tiếp tục khởi kiện, yêu cầu triệu tập đại hội cổ đông bất thường và buộc ông Tân bàn giao sổ sách, chứng từ kế toán để phục vụ kiểm toán.

Tòa án đã ra phán quyết yêu cầu HĐQT triệu tập họp, đồng thời cho phép bà Thanh được xem và trích lục các tài liệu kế toán, biên bản, báo cáo tài chính của công ty.

Hành vi trốn thuế và không chấp hành án của ông Tân

Ngoài việc không thực hiện bản án, ông Trần Quốc Tân còn bị cáo buộc trốn thuế hơn 1,4 tỷ đồng trong khoảng thời gian từ tháng 7/2015 đến tháng 11/2022. Số tiền này phát sinh từ việc cho thuê nhà xưởng, nhà kho thuộc quyền quản lý của Công ty Tân Tân nhưng không kê khai và nộp thuế theo quy định.

Tháng 12/2022, Cơ quan Cảnh sát điều tra khởi tố vụ án về hai tội danh: "Trốn thuế" và "Không chấp hành án". Hiện tại, ông Trần Quốc Tân và em trai bị áp dụng biện pháp ngăn chặn, cấm rời khỏi nơi cư trú.

Đối với bà Châu Ngọc Phụng, mặc dù từng nắm giữ 10% cổ phần và có tên trong HĐQT, nhưng do không tham gia điều hành và cổ phần đã bị bán đấu giá nên cơ quan điều tra không xem xét trách nhiệm hình sự đối với hành vi không chấp hành bản án trước đó.

Nguồn: Báo Người Lao Động (nld.com.vn)

LHLegal – Đồng hành pháp lý cùng doanh nghiệp bảo vệ quyền lợi hợp pháp

Vụ án ông Trần Quốc Tân là một bài học thực tiễn cho các doanh nghiệp trong việc tuân thủ nghĩa vụ tài chính và thi hành các bản án có hiệu lực pháp luật. Những hành vi tưởng chừng "nội bộ" như không triệu tập đại hội cổ đông, không ghi nhận cổ đông hợp pháp... có thể dẫn đến hậu quả nghiêm trọng về cả pháp lý lẫn hình sự.

Bài viết được thực hiện bởi Công ty Luật TNHH LHLegal – đơn vị chuyên tư vấn và hỗ trợ doanh nghiệp giải quyết tranh chấp cổ đông, thuế, thi hành án và các vấn đề pháp lý phức tạp. Nếu bạn cần tư vấn, hãy liên hệ hotline 1900.292929 để được hỗ trợ kịp thời.

Nếu có bất kỳ thắc mắc hay cần tư vấn pháp luật vui lòng liên hệ chúng tôi qua các hình thức sau:

Hotline gặp Luật sư tư vấn trực tiếp: 1900 2929 01

Nhập thông tin đăng ký tư vấn luật tại đây: https://luatsulh.com/dang-ky-tu-van.html

Liên hệ đặt lịch hẹn qua zalo số: 0903 796 830

Website: https://luatsulh.com/

Trụ sở: 288 B7 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường Xuân Hòa, Thành phố Hồ Chí Minh (Địa chỉ cũ: 288 B7 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường Võ Thị Sáu, Quận 3, TP.HCM)

Chi nhánh Nha Trang: 07 Bế Văn Đàn, Phường Nam Nha Trang, Tỉnh Khánh Thuận (Địa chỉ cũ: 07 Bế Văn Đàn, Phường Phước Long, Thành phố Nha Trang)

Theo dõi Công ty Luật LHLegal tại:

Website: https://luatsulh.com/

Facebook: Luật sư LHLegal

Youtube: Luật sư LHLegal

Kênh Tiktok Luật sư Hoà: Luật sư Hoà (LHLegal)

Kênh Tiktok Công ty: Luật sư LHLegal

Kênh Tiktok Luật sư Hình sự: Luật sư Hình sự

Kênh Zalo OA

Hồ sơ năng lực LHLegal